DeFi面临美国国税局新规则挑战：加密行业的合规压力与应对策略
2024-12-29 • By okx交易所
近日，美国国税局（IRS）出台的新报告规则将DeFi（去中心化金融）前端认定为“经纪商”，这一举措引发了加密行业的广泛关注和强烈反应。这一规则的发布不仅对DeFi平台和应用带来了巨大的合规压力，还可能在一定程度上影响到美国用户的使用体验与参与度。根据美国财政部和国税局提出的这一新规则，DeFi平台及其前端界面将被视为经纪商，这意味着它们需要遵守更加严格的税务报告要求。这一变化可能会使加密货币行业面临前所未有的挑战，尤其是在如何应对这些监管要求的问题上。
IRS新规则的核心内容根据新的IRS报告规则，如果DeFi平台的前端界面符合经纪商的定义，它们将被要求遵守新的税务报告规定。这意味着DeFi平台将需要按照传统金融经纪商的方式报告用户的交易活动，包括但不限于交易详情、收益与亏损以及其他相关的税务信息。对于大多数传统金融经纪商而言，这一要求并不陌生，但对于去中心化平台而言，这一规定无疑是一个重大的挑战。
IRS的这一决定表明，所有涉及到数字资产交易的应用程序和平台，都需要履行更为严格的税务报告义务，确保政府能够全面掌控用户的交易行为。然而，DeFi的核心特点是去中心化和智能合约的自动执行，这使得平台本身并不直接控制用户交易或持有的资产，因此无法像传统平台一样轻松地进行税务报告。
Alex Thorn的三种潜在应对策略Galaxy Digital的研究主管Alex Thorn在分析这一新规则后，概述了DeFi可能采取的三种应对策略。如果IRS的这一规则不被撤销，DeFi平台和应用程序可能面临以下三种选择：
遵守IRS报告要求并接受经纪商认定：DeFi平台可以选择遵守这些新的税务报告要求，将其自身视为经纪商，按规定提交税务信息。这种做法虽然能确保合规，但可能会与去中心化的原则相冲突，因为它需要平台在一定程度上进行中心化的运营和管理。
阻止来自美国的用户：为了避免与IRS产生直接的税务关系，DeFi平台可能选择完全禁止来自美国的用户使用其服务。这将导致DeFi平台失去美国市场的用户，可能会影响其全球用户基础和收入来源。
放弃智能合约升级与创收：另一种选择是放弃智能合约的进一步升级，避免平台和用户之间产生任何“对价”，即不收取任何费用。通过这种方式，DeFi平台可以尝试使自己不被认定为“经纪商”。然而，这也意味着平台将无法继续创收，失去商业价值。
Thorn在分析中指出，只有那些高度去中心化、无法对交易数据进行直接控制的DeFi应用，才能免于被归类为“经纪商”。这意味着如果一个DeFi平台无法掌握用户交易的具体细节，也无法从中收取任何费用，那么它或许可以避免被IRS规定为“经纪商”。但这一策略可能并不适用于所有DeFi平台，因为许多去中心化平台仍然在操作过程中收取一定费用，或者提供特定服务，这使得它们仍然面临监管要求。
加密行业的反应：诉讼与抗议面对这一新规则，美国加密行业的反应异常强烈。美国区块链协会（Blockchain Association）、DeFi Education Fund和Texas Blockchain Council联合提起诉讼，质疑IRS这一规则的合法性。他们认为，IRS的这项决定可能会严重影响去中心化金融的创新和发展，并可能在全球范围内造成对美国市场的排斥效应。加密行业的支持者指出，去中心化平台本质上是没有中心化实体的，其操作和管理方式与传统金融体系的经纪商完全不同，因此将其归类为“经纪商”是不合适的，也有可能损害到整个行业的创新潜力。
区块链协会的诉讼旨在挑战IRS的这一规定，认为该规则超出了其法定授权范围，并违反了去中心化金融的基本原则。诉讼中，原告表示，该规则不仅对DeFi平台构成过度监管，还可能导致创新受限，阻碍加密金融市场的发展。
DeFi的未来：合规与创新的平衡DeFi作为一种新兴的金融模式，其核心竞争力在于去中心化、无许可和开放性。然而，随着全球各国监管机构对加密行业采取更为严格的监管措施，DeFi平台如何平衡合规与创新，已成为业内关注的焦点。对于那些希望继续运营并扩大市场份额的DeFi项目来说，如何应对不断变化的监管环境，尤其是在美国这一加密货币市场的关键地区，将决定其未来的发展方向。
如果IRS的新规则最终得以执行，DeFi平台可能需要重新审视其业务模式，考虑是否采取更加中心化的方式来遵守法规，或是寻找其他避开监管的途径。然而，这也可能意味着与去中心化的理念背道而驰，影响行业的长远发展。
结语美国国税局的最新规则对DeFi平台而言，无疑是一次巨大的挑战。这项政策将加剧DeFi行业的合规压力，尤其是对于那些试图遵循去中心化理念的应用程序而言，如何平衡监管要求与去中心化的核心价值，将是未来发展的关键。随着行业内的诉讼与反对声音的不断加剧，DeFi的未来走向仍然充满不确定性。加密行业必须在合规与创新之间找到一个平衡点，才能继续推动全球金融系统的变革与进步。
